Výkaz zisku a ztráty poskytuje ucelené informace o nákladech, výnosech a výsledku hospodaření za dané účetní období.
Výkaz zisku a ztráty blíže rozvádí rozvahovou položku výsledek hospodaření běžného účetního období. Zde platí podmínka, že výsledek hospodaření za běžné účetní období vykázaná v rozvaze se musí rovnat výsledku hospodaření běžného období ve výkazu zisku a ztráty.
Výsledek hospodaření se sleduje za provozní a finanční činnost. Jednotlivé položky uvedené ve výkazu se uvádějí za běžné a minulé období.
¶ Nastavení
Nastavení výkazu zisku a ztráty se provádí v agendě Nastavení / Účetnictví / Nastavení účetních výkazů. V případě více právně samostatných subjektů propojených vlastnickými vztahy je nutné rozlišit nákladové a výnosové účty podle analytiky.
Standardní nastavení dodávané systémem obsahuje u některých řádků více syntetických účtů. Pokud je účtováno na příslušných účtech, je nutné provést úpravu a přiřadit tyto účty ke správným řádkům.
¶ Tiskové sestavy
Výkaz zisku a ztráty je k dispozici v agendě Výkaz zisku a ztráty, kde lze také vygenerovat tiskovou sestavu ve formátu PDF. Uživatel si může zvolit zobrazení v haléřích nebo v tisících Kč. Volba Včetně nulových účtů umožňuje vytvořit finanční výkaz zahrnující i řádky s nulovými hodnotami. Systém rovněž podporuje zobrazení výkazu zisku a ztráty v anglickém jazyce.
¶ Export do excelu
V případě exportu výkazu zisku a ztráty do formátu Excel je tato funkce dostupná v agendě Reporty / Výkaz zisku a ztráty. Jedná se o report s Id 20 004. Výkaz lze exportovat včetně nulových účtů.
¶ Zobrazení a filtry
Výkaz zisku a ztráty lze zobrazit dle nákladového střediska nebo projektu. Řádky je možné filtrovat tak, aby zobrazovaly pouze účty s pohybem, nebo i účty s nulovým zůstatkem.
Konfigurace listu umožňuje uložit aktuální nastavení pro jeho rychlé opětovné použití. Nová konfigurace se vytváří z aktuálního zobrazení. Je-li označena jako Výchozí, bude se při volbě Obnovit do výchozího stavu nastavovat tato konfigurace; pokud není výchozí konfigurace určena, použije se původní nastavení systému.
¶ Strom
Pokud není zaškrtnutý checkbox "Strom", zobrazí se řádky v aktivech a pasivech po jednotlivých účtech.
V případě zaškrtnutí checkoxu:
-
L1 - řádky v nákladech a výnosech se zobrazí podle jednotlivých účtových tříd.
-
L12 - řádky v nákladech a výnosech se zobrazí podle jednotlivých účtových tříd a skupin.
-
L123 - řádky v nákladech a výnosech se zobrazí podle jednotlivých tříd, skupin a syntetik.
-
L∞ - řádky v nákladech a výnosech se zobrazí podle jednotlivých tříd, skupin, syntetik a analytik.
¶ Příklad 1 - YTD
Základním schématem pro controlling a finanční řízení je zobrazení výkazu zisku a ztráty v členění po měsících (MTD) a kumulativně od počátku roku (YTD).
Pro zobrazení výkazu zisku a ztráty ve formátu YTD je nutné nastavit u každého měsíce filtr Zůstatek, což představuje kumulativní součet od prvního měsíce daného roku. Při přechodu na nový rok je nutné vytvořit nový filtr, nebo upravit rok ve stávajícím filtru a změnu uložit.
Filtr lze dále upravit o podmíněné formátování.
Vzorový příklad filtru YTD:
- zobrazené sloupce - Zůstatek jednotlivých měsíců
- Strom - nezaškrtnuto
Takto vytvořený filtr lze z příslušné agendy přímo exportovat do formátu Excel a dále s exportovanými údaji pracovat.
¶ Příklad 2 - MTD
Pro zobrazení výkazu zisku a ztráty ve formátu MTD je nutné nastavit u každého měsíce filtr Rozdíl, což představuje rozdíl strany MD a Dal jednotlivého měsíce. Při přechodu na nový rok je nutné vytvořit nový filtr, nebo upravit rok ve stávajícím filtru a změnu uložit.
Filtr lze dále upravit o podmíněné formátování.
Vzorový příklad filtru MTD:
- zobrazené sloupce - Rozdíl jednotlivých měsíců
- Strom - nezaškrtnuto
Takto vytvořený filtr lze z příslušné agendy přímo exportovat do formátu Excel a dále s exportovanými údaji pracovat.