Agenda slouží k evidenci všech položek, které jsou aktuálně na skladech polotovarů a výrobků. Hodnota skladu se odvíjí od zvoleného datumu.
Pro správnou kontrolu je potřeba mít správně zafiltrovanou klasifikaci zboží:
Polotovar – součet ve sloupci Hodnota se musí rovnat zůstatku na účtu 122.
Výrobek – součet ve sloupci Hodnota se musí rovnat zůstatku na účtu 123.
Všechny tyto zaúčtování se dějí automaticky díky předpisu zaúčtování, ten je součástí parametrizace.
Díky agendě Záznamy nákladů vidíme v čase, jak náklady vstupovaly do dávky.
| Nákup materiálu na sklad: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) Faktura přijatá za materiál: | 111 / 321 | |||||
| 2) Příjem materiálu na sklad: | 112 / 111 | |||||
| Příjem do výroby: | ||||||
| 3) Výdejka ze skladu: | 501 / 112 | |||||
| 121 / 581 | ||||||
| Příjem na sklad polotovarů: | ||||||
| 4) Příjemka na sklad: | 122 / 582 | |||||
| 581 / 121 | ||||||
| Výdej ze skladu polotovarů: | ||||||
| 5) Výdejka ze skladu: | 582 / 122 | |||||
| 121 / 581 | ||||||
| Příjem na sklad hotových výrobků: | ||||||
| 6) Příjem na sklad hotových výrobků: | 123 / 583 | |||||
| 581 / 121 | ||||||
| Výdej hotových výrobků ze skladu: | ||||||
| 7) Výdej ze skladu hotových výrobků: | 583 / 123 | |||||
Příjemka polotovaru na sklad:
- Po dokončení výroby se vytvoří příjemka, která přijímá polotovar na sklad. Polotovar je předmět, který bude dále zpracováván v rámci dalšího výrobního procesu, tedy bude součástí vyšší sestavy.
- Hodnota polotovaru, který byl právě vyroben, se přesune z agendy „Nedokončená výroba“ do agendy „Vyráběné skladem“ (tzn. jde o hotové výrobky nebo materiál připravený k dalšímu zpracování). Tato změna odráží posun od fáze výroby do fáze, kdy je produkt připraven k dalšímu použití nebo zpracování.
Výdej polotovaru ze skladu:
Polotovar, který byl dosud uložený ve skladu, se vrátí zpátky do výroby, což znamená, že bude součástí procesu výroby a bude se na něm dále pracovat do té doby, než bude hotový výrobek.
¶ Postup kontroly
Agenda Vyráběné skladem představuje soupis všech hotových výrobků na skladě k určitému datu.
Doporučujeme provádět kontrolu skladů každý měsíc.
Co dělat, když konečný stav v agendě Vyráběné skladem a účetnictví nesedí?
- Je chyba v letošním roce, nebo se přenáší již z minulosti?
Zkontrolujeme, zda sedí konečný stav Vyráběné skladem ke dni 31.12 . a účetnictvím k 1.1.
- Souhlasí konečný stav účetnictví a počáteční stav?
- Zjištění konkrétního měsíce, kde se chyba nachází
- Zjistění konkrétního dne chyby.
Jak to zjistit?
Přesný den rozdílových hodnot získáme, když budeme porovnávat Vyráběné skladem a obratovou předvahou vždy k určitém datu. Budeme snižovat intervaly až se dostaneme na konkrétní den. Pro zjištění lze použít i report Polotovary skladem vs 122xxx v agendě Reporty.
-
Víme přesný den nesrovnalosti
-
Zkontrolovat, zda není v účetnictví zaúčtovaný interní doklad
-
Zjistíme v jakém směru je chyba (příjemka, výdejka) a zda je problém v Záznamech nákladů nebo Oceněných skladových pohybech
-
Export daného směru vybraného dne v agendě Pohyby na účtu
Export daného směru buď Záznamy nákladů nebo oceněné skladové pohyby - podle toho, kde se chyba nachází
-
Kontingenční tabulka v obou souborech (řádky KT skladový doklad a sloupce KT hodnota)
-
Zkopírovat si obě KT na nový list - porovnat hodnoty obou agend (Částka na účtu - částka v Záznamech nákladů nebo Oceněných skladových pohybech, a to vždy ke stejnému skladovému dokladu). Rozdílová hodnota obou sloupců musí být 0 (např. SD123 v hodnotě 15 Kč. V záznamech nákladů bude se zápornou hodnotou a v oceněných skladových pohybech v kladné hodnotě)
-
Pokud je rozdíl 0, doklad je v pořádku a správně zaúčtovaný. V opačném případě se jedná o chybu, kterou je potřeba opravit
¶ Kontrola účtu 122
Účet 122 je provázaný s agendami:
- Záznamy nákladů
- Oceněné skladové pohyby
¶ Záznamy nákladů
Do záznamu nákladů spadají všechny náklady, které souvisí s danou dávkou. Skladové příjemky jsou zde zobrazené v záporné hodnotě, a naopak výdejky v kladné hodnotě.
Nakoupený polotovar se v záznamech nákladů nezobrazuje! Bude obsažen v agendě Oceněné skladové pohyby – příjem na sklad.
Proces kontroly zaúčtování:
| Skladový pohyb | Rozkliknout lupu: |
|---|---|
| Klasifikace | Polotovar |
| Typ skladového dokladu | Příjemka |
| Přesunuto | Výběr období |
| Vybrat všechny řádky | |
| Potvrdit |
| Skladový pohyb | Rozkliknout lupu: |
|---|---|
| Klasifikace | Polotovar |
| Typ skladového dokladu | Výdejka |
| Přesunuto | Výběr období |
| Vybrat všechny řádky | |
| Potvrdit |
- Skladový pohyb - lupa
Ve skladovém pohybu potřebujeme vyfiltrovat všechny zboží, které mají klasifikaci Polotovar a zároveň se jedná o skladový doklad typu Výdejka nebo Příjemka. Ve sloupci přesunuto si nastavíme sledované období. Po správném zafiltrování vybereme všechny řádky a potvrdíme.
Součet všech výdejek ve sloupci Hodnota musí být shodný s:
- účtem 122 strana Dal
- Oceněné skladové pohyby
Součet všech Příjemek ve sloupci Hodnota musí být shodný s:
- účtem 122 strana MD
- Oceněné skladové pohyby
Hodnota v záznamech nákladů - Výdej:
Hodnota v záznamech nákladů - Příjem:
¶ Pohyby na účtu
| Pohyby na účtu | |
|---|---|
| Číslo účtu | 122 |
| Typ skladového dokladu | Příjemka |
| Dávka | Není prázdné |
| Pohyby na účtu | |
|---|---|
| Číslo účtu | 122 |
| Typ skladového dokladu | Příjemka |
| Dávka | Je prázdné |
| Pohyby na účtu | |
|---|---|
| Číslo účtu | 122 |
| Typ skladového dokladu | Výdejka |
| Spotřebováno dávkou | Není prázdné |
| Pohyby na účtu | |
|---|---|
| Číslo účtu | 122 |
| Typ skladového dokladu | Výdejka |
| Spotřebováno dávkou | Je prázdné |
¶ Oceněné skladové pohyby
V agendě Oceněné skladové pohyby je potřeba správně zafiltrovat sloupce:
| Klasifikace: | Polotovar | ||
| Skladový doklad - Typ: | Výdejka | ||
| Skladový doklad - Vytvořeno: | Sledované období | ||
| 1) Spotřebované dávkou: | filtr Není prázdné | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
V případě použití filtru ve sloupci Spotřebované dávkou na „Není prázdné“, je hodnota skladových výdejek za sledované období shodná s agendou Oceňované skladové pohyby a účetnictví strana Dal účtu 122. I zde musí být stejný filtr ve sloupci spotřebované dávkou na „Není prázdné“.
| MD /Dal | |||
|---|---|---|---|
| Spotřeba ve výrobě | 582 / 122 | ||
| 121 / 581 | |||
| 2) Spotřebované dávkou: | filtr Je prázdné | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Výdejky, které nemají vazbu na výrobu, nemají přiřazenou dávku. Tyto výdeje se nepromítají do Záznamu nákladů.
Jedná se například o:
| MD /Dal | |||
|---|---|---|---|
| Expedice | 582 / 122 | ||
| Inventurní výdej | 549 / 122 | ||
| Výdej neshodnosti | 582 / 122 | ||
| Výdej osobě | 582 / 122 | ||
| Výdej na pracoviště | 582 / 122 | ||
| Výdej záměny | 395 / 122 | ||
V agendě Oceněné skladové pohyby je potřeba správně zafiltrovat sloupce:
| Klasifikace: | Polotovar | ||
| Skladový doklad - Typ: | Příjemka | ||
| Skladový doklad - Vytvořeno: | Sledované období | ||
Příklady typů skladových dokladů a jejich účtování při přijetí polotovarů na sklad:
| MD /Dal | |||
|---|---|---|---|
| Příjem z výroby | 122 / 582 | ||
| 581 / 121 | |||
| Inventurní příjem | 122 / 582 | ||
| 122 / 648 | |||
| Příjem záměny | 122 / 395 | ||
| Nákup polotovaru | 122 / 111 | ||
¶ Kontrola účtu 123
Stejný postup kontroly provedeme i u účtu 123 Hotové výrobky:
¶ Příjem
| Příjem hotových výrobků na sklad je 132 096,13 Kč |
|---|
Účetnictví:
V agendě Pohyby na účtu si zafiltrujeme:
| Účet: | 123 | ||
| Skladový doklad Typ: | Příjemka | ||
| Čas: | Sledované období | ||
Záznamy nákladů:
Ve skladovém pohybu potřebujeme vyfiltrovat všechny zboží, které mají klasifikaci Výrobky a zároveň se jedná o skladový doklad typu Příjemka. Ve sloupci přesunuto si nastavíme sledované období. Po správném zafiltrování vybereme všechny řádky a potvrdíme.
Součet všech Příjemek ve sloupci Hodnota musí být shodný s:
- účtem 123 strana MD
- Oceněné skladové pohyby
Oceněné skladové pohyby:
V agendě Oceněné skladové pohyby je potřeba správně zafiltrovat sloupce:
| Skladový doklad - Typ: | Příjemka | ||
| Klasifikace: | Výrobky | ||
| Skladový doklad - Vytvořeno: | Sledované období | ||
¶ Výdej
| Výdej hotových výrobků na sklad je 129 627,28 Kč |
|---|
Účetnictví:
V agendě Pohyby na účtu si zafiltrujeme:
| Účet: | 123 | ||
| Skladový doklad Typ: | Výdejka | ||
| Čas: | Sledované období | ||
| Spotřebováno dávkou: | Není prázdné | ||
| Účet: | 123 | ||
| Skladový doklad Typ: | Výdejka | ||
| Čas: | Sledované období | ||
| Spotřebováno dávkou: | Je prázdné | ||
Záznamy nákladů:
Ve skladovém pohybu potřebujeme vyfiltrovat všechny zboží, které mají klasifikaci Výrobky a zároveň se jedná o skladový doklad typu Výdejka. Ve sloupci přesunuto si nastavíme sledované období. Po správném zafiltrování vybereme všechny řádky a potvrdíme.
Součet všech výdejek ve sloupci Hodnota musí být shodný s:
účtem 122 strana Dal
Oceněné skladové pohyby
Oceněné skladové pohyby:
V agendě Oceněné skladové pohyby je potřeba správně zafiltrovat sloupce:
| Skladový doklad - Typ: | Výdejka | ||
| Klasifikace: | Výrobek | ||
| Skladový doklad - Vytvořeno: | Sledované období | ||
| Spotřebované dávkou: | Není prázdné | ||
| Skladový doklad - Typ: | Výdejka | ||
| Klasifikace: | Výrobek | ||
| Skladový doklad - Vytvořeno: | Sledované období | ||
| Spotřebované dávkou: | Je prázdné | ||
| Počáteční stav účtu 123 je 73 765,45 Kč |
|---|
Pozn.: Za předpokladu, že nám sedí počáteční stav účtu 123 a agenda Vyráběné skladem k 31.12.
| Hodnota hotových výrobků ke dni 31.12.2024: |
|---|
Účet 123: 73 765,45 + 132 096,13 - 129 627,28 = 76 234,3 Kč
| Vyráběné skladem k 31.12.2024 je v hodnotě 76 234,889 Kč |
|---|
| Počáteční stav + Příjem na sklad (Má dáti účet 123) - Výdej ze skladu (Dal účet 123) = Hodnota Vyráběné skladem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
¶ Možné příčiny rozdílových hodnot
- Skladový pohyb zaúčtovaný s nulovou hodnotou.
- Nezaúčtovaný skladový doklad.
- Hodnota dávky se neodvede ve správné hodnotě.
- Interní doklad v účetnicví, který nemá návaznost na sklad.
- Hodnota v Záznamech nákladů je rozdílná než v účetnictví.
- Inventura - součet skladových dokladů v agendě Oceněné skladové phyby nesedí s účetnictvím.
- U polotovaru, který má výrobní dávku, je nastavená pevná cena
Na skladovém dokladu je natvrdo zadaná cena u polotovarů, které mají výrobní dávku. Touto cenou se pak skladový doklad zaúčtuje bez ohledu na vykázání v agendě Záznamy nákladů. V tomto případě dojde k rozdílových hodnot mezi Záznamy nákladů a účetnictví.
U tohoto typu polotovarů nesmí být ručně nastavená cena!
Kontrola nulových cen u polotovarů, které mají dávku:
- Agenda Skladové pohyby
- Zboží Typ - Klasifikace - Polotovar
- Položka nákupní objednávky - Je prázdný
Ve sloupci Cena za jednotku (CZK) nesmí být částka.