Video: Vystavení daňového dokladu | poslední úprava - 25.07.2024
¶ Zálohové doklady
¶ Předpis zaúčtování daňového dokladu
V agendě Nastavení / Účetnictví / Předpisy zaúčtování účetních dokladů je potřeba mít nastavené předpisy zaúčtování pro:
- zálohové faktury
- Daňové doklady
U předpisu zaúčtování daňového dokladu k záloze (např. u dlouhodobého hmotného majetku, nehmotného majetku či materiálu) je nutné, aby byla v předpisu správně doplněna operace – a to jak v části protistrany, tak i v položkách.
¶ Postupné vypořádání zálohy a tvorba daňového dokladu
Pokud je záloha vypořádaná postupně a je potřeba k jednotlivým předem přijatým platbám vytvořit daňové doklady, pak se použije akce Vytvořit DD vyvolaná pravým tlačítkem myši stojící na příslušném řádku s vypořádáním. Tato dílčí akce respektuje příslušné dílčí vypořádání a vytvoří DD je na jeho hodnotu.
Když je záloha vypořádaná postupně a vytváříte DD přes tlačítko na spodní liště, pak vytvoří DD v úhrnné výši všech vypořádání.
¶ Daňový doklad přijatý
¶ Daňový doklad přijatý - tuzemsko
-
Vypořádání zálohové faktury
Vypořádání zálohové faktury zápočtem -
Vytvoření daňového dokladu
Podmínkou pro vytvoření daňového dokladu je uhrazená zálohová faktura. Jakmile je zálohová faktura vypořádaná, můžete z ní pomocí akce „Vytvořit daňový doklad“ vytvořit odpovídající daňový doklad.
- Otevře se nový doklad s typem „Daňový doklad přijatý“, do kterého se automaticky přenesou všechny údaje ze zálohové faktury.
Před uložením je nutné zkontrolovat a případně upravit datum vystavení a datum zdanitelného plnění protistrany podle skutečnosti.
Datum vystavení - dnešní datum
Datum zaúčtování - automaticky se doplní datum platby
Datum zdanitelného plnění - automaticky se doplní datum platby
Datum zdanitelného plnění protistrany - automaticky se doplní datum na základě zálohové faktury
- V položkách se automaticky předvyplní řádek s názvem Uhrazená záloha.
-
Do políčka „Původní doklad“ se automaticky propíše číslo zálohové faktury.
-
Návaznost na tuto fakturu je možné ověřit také na záložce „Související entity“.
- Konečná vyúčtovací faktura
V agendě Účetní doklady vytvořte nový doklad přes zelené tlačítko +.
- Typ dokladu bude faktura přijatá
- Vyberte adresu protistrany
- Vyplňte položky dokladu
U neskladového materiálu, zboží či služeb se položky vyplní ručně.
U skladového zboží se položky načtou ze skladového dokladu.
- V části Položky vyberte tlačítko Uplatnit daňový doklad.
- Otevře se seznam s typem dokladu Daňový doklad přijatý
- Vyberte daňový doklad, který se váže k faktuře přijaté
V položkách se vytvořil nový řádek s názvem Platba a mínusovou hodnotou.
¶ Účtování
| MD | Dal | Částka | |
|---|---|---|---|
| Zálohová faktura | - | - | 50 000 |
| Úhrada | 314000 | 221 | 50 000 |
| Daňový doklad přijatý | 314000 | 314000 | 41 322,31 |
| Daňový doklad přijatý - DPH | 343 | 314000 | 8 677,69 |
| Faktura přijatá | 5xx | 321 | 41 322,31 |
| Faktura přijatá - odečet zálohy bez daně | 314000 | 321 | -41 322,31 |
¶ Daňový doklad přijatý - zahraničí
Postup při zpracování zahraničních zálohových dokladů a následných daňových dokladů je shodný jako u tuzemských dokladů.
Rozdíl spočívá pouze ve vzniku kurzových rozdílů, které se u zahraničních plateb účtují v závislosti na rozdílu mezi kurzem při úhradě zálohy a kurzem při zaúčtování konečné vyúčtovací faktury.
- Vytvořte zálohovou fakturu
- Zálohovou fakturu vypořádejte s platbou
- Vytvořte daňový doklad
- Vytvořte konečnou vyúčtovací fakturu
¶ Účtování
| MD | Dal | Částka EUR | |
|---|---|---|---|
| Zálohová faktura | - | - | 200,00 |
| MD | Dal | Částka CZK | |
|---|---|---|---|
| Úhrada | 314000 | 221 | 4 859,00 |
| Daňový doklad přijatý | 314000 | 314000 | 4 015,7 |
| Daňový doklad přijatý - DPH | 343 | 314000 | 843,28 |
| Daňový doklad přijatý - zaokrouhlení | 548 | 314000 | 0,02 |
| Faktura přijatá | 5xx | 321 | 4 028,1 |
| Faktura přijatá - odečet zálohy bez daně | 314000 | 321 | -4 028,10 |
| Faktura přijatá - kurzový rozdíl | 314000 | 663 | 12,40 |
¶ Daňový doklad vydaný
¶ Daňový doklad vydaný - tuzemsko
-
Vypořádání zálohové faktury
Vypořádání zálohové faktury zápočtem -
Vytvoření daňového dokladu
Podmínkou pro vytvoření daňového dokladu je uhrazená zálohová faktura. Jakmile je zálohová faktura vypořádaná, můžete z ní pomocí akce „Vytvořit daňový doklad“ vytvořit odpovídající daňový doklad.
- Otevře se nový doklad s typem „Daňový doklad vydaný“. Údaje ze zálohové faktury se překlopí do daňového dokladu. V položkách bude uvedena uhrazená záloha. V poli Původní doklad se propíše Zálohová faktura vydaná.
Členění DPH se automaticky načte podle adresy odběratele.
Před uložením je nutné zkontrolovat a případně upravit datum vystavení a datum zdanitelného plnění protistrany podle skutečnosti.
Datum vystavení - dnešní datum
Datum zaúčtování - automaticky se doplní datum platby
Datum zdanitelného plnění - automaticky se doplní datum platby
¶ Účtování
| MD | Dal | Částka | |
|---|---|---|---|
| Zálohová faktura | - | - | 242 000,00 |
| Úhrada | 221 | 324000 | 242 000,00 |
| Daňový doklad vydaný | 324000 | 324000 | 200 000,00 |
| Daňový doklad vydaný - DPH | 324000 | 343 | 42 000,00 |
| Faktura vydaná | 311 | 601 | 200 000,00 |
| Faktura vydaná - odečet zálohy bez daně | 311 | 324000 | -200 000,00 |
¶ Daňový doklad vydaný - zahraničí
Postup při zpracování zahraničních zálohových dokladů a následných daňových dokladů je shodný jako u tuzemských dokladů.
Rozdíl spočívá pouze ve vzniku kurzových rozdílů, které se u zahraničních plateb účtují v závislosti na rozdílu mezi kurzem při úhradě zálohy a kurzem při zaúčtování konečné vyúčtovací faktury.
- Vytvořte zálohovou fakturu
- Zálohovou fakturu vypořádejte s platbou
- Vytvořte daňový doklad
- Vytvořte konečnou vyúčtovací fakturu
¶ Účtování
| MD | Dal | Částka EUR | |
|---|---|---|---|
| Zálohová faktura | - | - | 242,00 |
| MD | Dal | Částka CZK | |
|---|---|---|---|
| Úhrada | 221 | 324000 | 5 880,60,00 |
| Daňový doklad vydaný | 324000 | 324000 | 4 860,00 |
| Daňový doklad vydaný - DPH | 324000 | 343 | 1 017,87 |
| Daňový doklad vydaný - zaokrouhlení | 324000 | 648 | 2,73 |
| Faktura vydaná | 311 | 604 | 4 874,00 |
| Faktura vydaná - odečet zálohy bez daně | 311 | 324000 | -4 874,00 |
| Faktura vydaná - kurzový rozdíl | 563 | 324000 | 14,00 |
¶ FAQ
Co dělat, když potřebuji zrušit daňový doklad k záloze?
- Otevřete si buď zálohovou fakturu nebo daňový doklad
- Na záložce Vypořádání klikněte pravým tlačítkem myši na řádek s vypořádáním
- Vyberte Odebrat vypořádání nebo Zrušit přiřazení zálohové faktury
Odebrat vypořádání – zruší se celá úhrada
Zrušit přiřazení zálohové faktury – vypořádání se odstraní z daňového dokladu. Na zálohové faktuře zůstane platba zachována, ale již nebude navázána na daňový doklad
U zahrančních daňových dokladů je ztěžějní datum účetního případu, který musí být shodný s datem platby. Při tvorbě daňového dokladu ze zálohové faktury se automaticky datumy nastaví.
U daňového dokladu se zaúčtoval kurzový rozdíl z platby?
Úhrady provedené přes banku mají automaticky nastavený čas 00:00. V případě úhrad provedených v pokladně je nutné čas zadat ručně – nesprávné nastavení může způsobit chybné zaúčtování kurzového rozdílu. Kurz používaný při převodu z bankovního účtu se bere vždy k 14:00 hodině. Pokud je platba provedena po 14:00, systém automaticky aplikuje kurz platný pro následující den. Pro správný přepočet je potřeba upravit čas platby.